¿Cuantos tipos de Impuestos hay en México y cuánto se paga?

Lidiar con los aspectos legales es para mucho lo más tedioso de gestionar cualquier tipo de negocio, pero es inevitable e indispensable en partes iguales: si tu ecommerce tiene presencia en México, deberás informarte sobre la cuestión impositiva. 

A grandes rasgos, hay 2 normativas que debes considerar: el Impuesto Digital y la Norma Mexicana de Comercio Electrónico. La primera regula la prestación de servicios digitales en México por parte de empresas extranjeras; la segunda, sirve como punto de referencia para la regulación del ecommerce en México.

Los impuestos en México al ecommerce

Empecemos por lo básico: toda actividad de lucro acarrea el pago de impuestos en México. En otras palabras, si obtienes una ganancia por la venta de productos en tu ecommerce o por prestación de servicios digitales, estás sujeto al pago de impuestos.

Según lo establece la Norma Mexicana de Comercio Electrónico, si gestionas una tienda online deberás pagar 2 impuestos diferentes: el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto Sobre la Renta (ISR).

Estos impuestos aplican no solo a las tiendas online con sede en México, sino a todo ecommerce que opere en el país, es decir, si envían sus productos o prestan sus servicios a clientes geográficamente ubicados en México.

Por supuesto, también existen impuestos adicionales aplicables a productos específicos, en especial a los considerados dañinos o peligrosos, como el tabaco y las bebidas alcohólicas.

Qué es el ISR y a cuánto asciende

El Impuesto Sobre la Renta es la alícuota que toda persona física o moral (es decir, jurídica) debe pagar en base a sus ganancias generadas a partir de su actividad comercial.

La palabra clave aquí es ganancias, ya que no se toma como base a tus ingresos por ventas, sino a la diferencia entre tus ingresos y tus gastos de negocio; en otras palabras, tu rentabilidad.

El monto que deberás pagar anualmente en concepto de ISR es del 30 % en el caso de personas morales (empresas); en el caso de personas físicas, puede variar entre 1,92 y 35 %.

Si bien el gobierno calculará de forma automática tu ISR, puedes utilizar una calculadora online de ISR para hacer una previsión. Además, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ofrece la posibilidad de realizar pagos parciales en concepto de ISR a lo largo del año.

Cuánto se paga de IVA en México

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es quizás el más universal de los impuestos. Este impuesto en México asciende al 16 % y graba prácticamente a la totalidad del comercio electrónico.

Las tiendas online están obligadas a cobrar IVA en sus ventas, para luego abonar este mismo IVA en sus declaraciones impositivas. En otras palabras, debes incluir un 16% adicional en tus facturas para luego transferir este monto al SAT de forma mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente.

IVA negativo vs. IVA positivo

Una manera sencilla de entender cómo funciona el IVA es que tú te estás encargando de recaudarlo para el SAT.

Cuando vendes un producto o un servicio, ese 16 % que recibes en concepto de IVA pertenece al estado mexicano; a este IVA se lo conoce como «IVA positivo».

Al mismo tiempo, cada compra de productos o contratación de servicios que haces en (o para) tu negocio, también incluye un 16 % en concepto de IVA, que la otra parte está reteniendo para luego pagar al SAT; a este IVA se lo llama «IVA negativo». 

Estas compras, que puedes declarar como gastos, incluyen todo lo que justificablemente esté destinado a servir en tu actividad comercial, desde materiales de embalaje y alquileres, hasta programas informáticos, gastos de publicidad, etc.

A grandes rasgos, la diferencia entre tu IVA positivo y tu IVA negativo es lo que deberás abonar al SAT al final de cada periodo fiscal. Es fundamental llevar un registro ordenado de la contabilidad de tu negocio, así sea en una planilla de Excel o utilizando una plataforma o un programa contable especializado.

Lleva tu negocio online a México

Una de las maravillas del comercio electrónico es la posibilidad de cruzar fronteras y expandir tu oferta a otros mercados fácilmente, sin necesidad siquiera de desplazarte. Sin embargo, esta ventaja acarrea responsabilidades.

Antes de comenzar a vender tus productos y servicios en México, así como en cualquier otro país del mundo, es fundamental que conozcas todas las regulaciones y normativas que puedan ser relevantes para tu ecommerce.

Mantenerte al día con tus obligaciones tributarias es importante, no solo para evitar multas y penalizaciones (que ya es razón más que suficiente), sino también para posicionarte como una marca seria y confiable que ha llegado para ofrecer un producto de calidad al mercado mexicano.

¡Anímate a emprender tu próximo negocio online en México!